Sí, Odoo gestiona la contabilidad alemana. La localización fiscal alemana instala el plan contable SKR03 o SKR04, mantiene diarios conformes con GoBD con fechas de bloqueo y rastros de auditoría, exporta a DATEV (o envía los datos automáticamente mediante el conector API de DATEV de much.), crea facturas electrónicas XRechnung y ZUGFeRD y genera la declaración de IVA (Umsatzsteuervoranmeldung).
Índice
¿Cómo configura Odoo la contabilidad alemana?
Odoo ofrece amplias funciones de contabilidad para más de 30 países, entre ellos Alemania.
Para Alemania hay disponibles paquetes de localización fiscal específicos que preconfiguran el sistema según la legislación fiscal alemana. Al crear una nueva base de datos de Odoo Online, se instala SKR03 por defecto.
Se admiten los dos planes contables más habituales, SKR03 y SKR04. Puedes comprobar qué plan contable está instalado en Contabilidad ‣ Configuración ‣ Ajustes, en el campo Paquete de la sección Localización fiscal.
Ten en cuenta que cambiar el paquete solo es posible mientras no se hayan creado asientos contables.
¿Cumple Odoo la normativa GoBD?
El cumplimiento de GoBD es un aspecto importante de la contabilidad. Odoo cuenta con la certificación de conformidad con GoBD. La certificación de Odoo 18 siguió la norma de auditoría IDW PS 880. La documentación correspondiente está disponible online. No obstante, la responsabilidad de conservar de forma completa y exhaustiva los datos con relevancia fiscal recae en el propio contribuyente.
Odoo ofrece amplias funciones para cumplir la normativa contable y la conformidad con GoBD:
Cuentas
La «función Cuentas» permite un análisis detallado de los asientos. Mediante distintos informes, puedes rastrear qué asientos se registraron en una cuenta concreta, cuándo y por quién. Además, es posible analizar los tipos impositivos aplicados por cuenta.
Diarios
La «función Diario» permite ver los asientos de un diario. Puedes rastrear qué tipos e importes de impuestos se han utilizado en ese diario. En la última versión de Odoo, se ha añadido además la funcionalidad «Informe de diario».
Asientos y apuntes
La «función Asiento contable» garantiza un rastro de auditoría claro de todos los cambios y acciones sobre los asientos. Cada asiento se identifica de forma única mediante una secuencia correlativa.
Bloqueo de periodos
Odoo permite definir fechas de bloqueo de periodos para cerrar un periodo a efectos fiscales o cerrarlo por completo (por ejemplo, tras las cuentas anuales).
Control dual (principio de los cuatro ojos)
Para cambios sensibles, como nuevas cuentas bancarias de salida, se pueden configurar aprobaciones basadas en el principio de los cuatro ojos.
Seguimiento y registro de cambios en los campos
Odoo además sigue los cambios en los campos y los registra por completo.
Acceso a los datos para auditores
Odoo ofrece tres formas de dar acceso a los datos a los auditores:
- Con frecuencia, DATEV se utiliza como solución contable final y la auditoría se realiza directamente en DATEV.
- Es posible exportar asientos contables o datos maestros en formato CSV o XLSX estructurado (la configuración de los campos de la exportación se puede personalizar).
- Existe la posibilidad de crear un usuario con el grupo de permisos «Auditor», que tiene acceso completo de solo lectura a la parte contable del sistema en todo momento.
Cumplimiento de los 6 criterios de seguridad de auditoría
Odoo cumple los 6 criterios de seguridad de auditoría:
1. Trazabilidad y verificabilidad (GoBD, capítulo 3.1): Odoo guarda un historial y un seguimiento de todos los cambios, incluido cuándo y quién los hizo.
2. Integridad (GoBD, capítulo 3.2.1): Un ERP solo puede facilitar el registro completo de todos los documentos, lo que se refiere principalmente a la carga de todos los documentos relevantes. En este sentido, conviene prestar especial atención a la lista de documentos relevantes.
3. Exactitud (GoBD, capítulo 3.2.2): Con una configuración correcta, Odoo garantiza que se usen las cuentas adecuadas y que los mecanismos de control entre pedidos y facturas reflejen la realidad del negocio.
4. Registro y documentación puntuales (GoBD, capítulo 3.3): Los datos financieros se generan en gran medida de forma automática a partir de los objetos de transacción, lo que garantiza una contabilización y un registro puntuales.
5. Orden (GoBD, capítulo 3.4): Los datos financieros están ordenados por defecto y se pueden clasificar por distintos campos, lo que permite una gestión de datos estructurada y clara.
6. Inmutabilidad (GoBD, capítulo 3.5): La localización Odoo alemana está configurada por defecto para que se pueda cumplir la cláusula de inmutabilidad. Los cambios quedan registrados y no pueden hacerse sin dejar constancia.
¿Cómo usan Odoo las empresas alemanas para su contabilidad?
Odoo se utiliza con frecuencia en Alemania junto con DATEV para transmitir datos a las autoridades de forma sencilla. El uso «independiente» es posible, pero poco habitual en la práctica.
Flujos de trabajo en Odoo
- Las facturas de cliente se crean, contabilizan y envían en Odoo.
- Las facturas de proveedor se procesan y contabilizan en Odoo.
- También se pueden crear periodificaciones (automáticas) para ello.
- Importación de extractos bancarios de bancos y proveedores de servicios de pago y conciliación con partidas abiertas (casación de pagos).
- Exportación de pagos y transferencias agrupadas.
- Contabilización de activos fijos y asientos de amortización. En Odoo se pueden configurar clases de activos con métodos y plazos de amortización específicos. También se pueden definir las cuentas asociadas a la amortización y su reflejo en el balance y en la cuenta de pérdidas y ganancias.
- Asientos automáticos de valoración de existencias.
- Diversos asientos especiales (por ejemplo, préstamos, provisiones, …).
- Informes de gestión con balance, cuenta de pérdidas y ganancias y flujo de caja actualizados.
- Verificación de los números de identificación a efectos del IVA (interfaz VIES).
- Compatibilidad con facturas digitales en XRechnung, ZUGFeRD 2.0 y Peppol. Odoo admite una amplia selección de formatos de factura electrónica y permite enviar y recibir facturas directamente a través de Peppol. Al importar facturas EDI (intercambio electrónico de datos), Odoo puede leer automáticamente la factura electrónica y rellenar sus campos. Puedes definir un formato de factura electrónica predeterminado para cada cliente. En Alemania, las empresas deben poder recibir facturas electrónicas desde el 1 de enero de 2025. Su emisión será obligatoria a partir del 1 de enero de 2027 para las empresas con una facturación superior a 800.000 € en el ejercicio anterior, y para todas las empresas a partir del 1 de enero de 2028.
- Archivo con informes de auditoría.
Procesos de apoyo en Odoo (desde el punto de vista contable)
- Contabilidad de costes
- Seguimiento de presupuestos
- Aprobación de facturas
- Control de tiempos
- Pedidos de venta
- Pedidos de compra
Los siguientes procesos pueden realizarse en DATEV / Addison o en Odoo
- Declaración de IVA (USt-VA): descarga y carga mediante Elster Client
- Intrastat: descarga y carga en el portal
- Declaración recapitulativa (ZM-Meldung): requiere cuenta de Elster
- Asientos de cierre del ejercicio (mediante el proceso de DATEV o con un asiento de cierre en Odoo)
Lo que normalmente no se gestiona en Odoo
- Nómina en Alemania.
- Transmisión/exportación electrónica del balance a la Administración (posible a través de ELSTER).
¿Quién hace qué? Reparto de tareas entre Odoo y DATEV
Tareas dentro de la empresa (no en el asesor fiscal) | En Odoo | Transmisión a DATEV |
Solo contabilidad previa | Facturas de proveedor, facturas de cliente, casación de pagos, recordatorios de pago y seguimientos | Solo documentos (a través de Unternehmen Online) o documentos con propuesta de contabilización |
Contabilidad interna sin cuentas anuales o contabilidad interna con cuentas anuales en DATEV | + Todos los asientos operativos | Documentos con propuesta de contabilización o documentos con contabilización fija |
Contabilidad interna con cuentas anuales y DATEV para su presentación | + Asientos de cierre del ejercicio | Documentos con contabilización fija o asientos fijos |
¿Puede Odoo exportar a DATEV?
La exportación/importación de DATEV facilita la transferencia de datos entre Odoo y DATEV, el software estándar de contables y asesores fiscales en Alemania. En Odoo Enterprise estándar, ve a Contabilidad ‣ Informes ‣ Libro mayor y usa el botón Acciones para descargar dos archivos ZIP de DATEV: los documentos (ATCH) y los datos contables en CSV (DATA).
Se necesita una interfaz para dar al asesor fiscal visibilidad sobre los documentos y asientos de la empresa, verificar su integridad y garantizar una imputación correcta a las cuentas. Así también se asegura el cumplimiento de los GoB (principios de contabilidad generalmente aceptados).
Desde 2024, much. Consulting ofrece una interfaz para Odoo basada en API y certificada por DATEV. Figura en el Marketplace oficial de DATEV.
Las ventajas:
- Inicio de sesión fácil y seguro: con SmartLogin integrado y protecciones al cerrar sesión.
- Transferencia de datos automatizada: exportación programada de datos maestros, asientos contables y justificantes.
- Exportación personalizable: diarios que se transfieren, frecuencia de exportación y campos que se incluyen.
- Registro completo: detecta errores con registros detallados y enlaces de ayuda.
- Interfaz fácil de usar: diseño intuitivo integrado directamente en Odoo.
Además de la API automatizada, también puedes:
- Descargar archivos en CSV o XML
- Conciliar transacciones (OPOS)
- Gestionar cuentas analíticas
- Generar automáticamente números de cuenta para los contactos
- ¡Importar archivos de DATEV y más!
Informes
Odoo ofrece informes específicos para Alemania en la edición Enterprise: balance de situación, cuenta de pérdidas y ganancias, declaración de IVA (Umsatzsteuervoranmeldung), declaración recapitulativa (EG-Verkaufsliste) e Intrastat.
La declaración de IVA (USt-VA) y el informe Intrastat se pueden descargar y cargar a través de los portales correspondientes (Elster Client para la declaración de IVA).
Es posible crear informes personalizados, por ejemplo, informes fiscales, balances de situación y cuentas de pérdidas y ganancias con agrupaciones y diseños específicos.
La exportación del informe SAF-T se realiza en Contabilidad ‣ Informes ‣ Libro mayor mediante el botón PDF (selecciona SAF-T). En Luxemburgo, la exportación del archivo FAIA (similar a SAF-T) se realiza en Contabilidad ‣ Informes ‣ Informes de auditoría ‣ Libro mayor ‣ FAIA.
En Informes se encuentra el informe de impuestos, que puede exportarse para la declaración de IVA en formato PDF y XLSX.
¿Qué debes comprobar antes de empezar?
La localización fiscal debe configurarse correctamente antes de registrar los primeros asientos contables, ya que no se puede cambiar después.
Odoo es compatible a nivel mundial, y los paquetes de localización fiscal configuran la base de datos según los impuestos, posiciones fiscales y plan contable de cada país.
Para cuestiones contables más complejas, puede ser recomendable buscar asesoramiento profesional. Algunos temas son los impuestos en documentos, la gestión de presupuestos, DATEV, los asientos manuales, los activos fijos, las periodificaciones, la consolidación, las cuentas anuales, las aduanas, los informes a la Administración y el plan contable.
much. Consulting es una empresa de consultoría ERP especializada en Odoo, con un equipo dedicado de consultoría ERP financiera y experiencia en la implementación de la contabilidad según distintos GAAP, las NIIF y la normativa estadounidense. Somos Odoo Gold Partner y contamos con la certificación ISAE 3402 tipo 1 y 2.
Dudas sobre contabilidad alemana en Odoo
¿Cumple Odoo la normativa GoBD en la contabilidad alemana?
Sí. Odoo cuenta con la certificación de conformidad con GoBD. Da respuesta a los seis criterios de seguridad de auditoría: trazabilidad, integridad, exactitud, registro puntual, orden e inmutabilidad. Los cambios quedan registrados y las fechas de bloqueo de periodos impiden modificaciones posteriores. El contribuyente sigue siendo responsable de conservar completos todos los registros con relevancia fiscal.
¿Admite Odoo los planes contables SKR03 y SKR04?
Sí. La localización fiscal alemana de Odoo incluye tanto SKR03 como SKR04. Las nuevas bases de datos de Odoo Online instalan SKR03 por defecto. Puedes ver el paquete en Contabilidad ‣ Configuración ‣ Ajustes ‣ Localización fiscal. Solo se puede cambiar antes de registrar el primer asiento contable, así que acuerda antes la elección con tu asesor fiscal.
¿Puede Odoo exportar a DATEV y qué diferencia hay entre la exportación y la API?
Sí. Odoo Enterprise estándar exporta archivos de DATEV desde Contabilidad ‣ Informes ‣ Libro mayor: un ZIP con los documentos y un ZIP con los datos contables en CSV, que importa tu asesor fiscal. El conector API de much., certificado por DATEV, envía asientos contables, datos maestros y PDF a DATEV automáticamente, de forma programada o bajo demanda.
¿Puede Odoo crear y recibir facturas electrónicas XRechnung y ZUGFeRD para la obligación alemana de facturación electrónica?
Sí. Odoo genera facturas XRechnung y ZUGFeRD, puede enviarlas a través de Peppol y convierte las facturas electrónicas recibidas en borradores de facturas de proveedor. Desde el 1 de enero de 2025, las empresas en Alemania deben poder recibir facturas electrónicas. Emitirlas es obligatorio desde el 1 de enero de 2027 si el volumen de negocios del año anterior superó los 800.000 €, y para las empresas más pequeñas desde el 1 de enero de 2028. Consulta nuestra guía de Odoo y Peppol.
¿Puede Odoo presentar la declaración de IVA alemana (Umsatzsteuervoranmeldung) a través de ELSTER?
Sí, en Odoo 19 y 20 Enterprise. El informe fiscal de la localización alemana genera la Umsatzsteuervoranmeldung (UStVA) y la envía a ELSTER al presentar la declaración, siempre que el NIF-IVA y el número fiscal figuren en la ficha de la empresa. Odoo también guarda el archivo XML para subirlo manualmente. Otra opción es que tu asesor fiscal la presente desde DATEV.
¿Necesita mi asesor fiscal (Steuerberater) acceso a Odoo?
No necesariamente. En muchas empresas alemanas, el asesor fiscal trabaja en DATEV y recibe los archivos de exportación DATEV de Odoo o los datos que el conector DATEV de much. le envía automáticamente. Si tu asesor quiere revisar los asientos en el propio Odoo, dale de alta como usuario con acceso de solo lectura a la contabilidad o exporta los asientos contables en CSV o XLSX.
¿Debo sustituir DATEV o Lexware por Odoo, o usarlos en paralelo?
Normalmente, Odoo trabaja junto a DATEV. Gestionas en Odoo las facturas de cliente y de proveedor, los pagos y la conciliación bancaria, y pasas los datos a tu asesor fiscal en DATEV, por ejemplo para el cierre del ejercicio. La contabilidad que hoy llevas en una herramienta como Lexware puede pasar a Odoo. La nómina alemana suele quedar fuera de Odoo. Más sobre nuestra integración de Odoo con DATEV.
